财税闲谈|央行辟谣“转账超10万将被严查”，哪些情况可以合法公转私？( 二 )
7、保险公司的证明
8、税收征管部门的证明
9、农、副、矿产品购销合同
10、其他合法款项的证明
三、哪些情况允许以公转私？
公转私合法即存在 ， 转账不一定等于违规 ， 下面这八种情况是可以放心大胆地转 。
1、人员工资奖金：工资奖金发放到员工工资卡 ， 且已履行代扣个税义务
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2、企业税后利润：个体工商户、个人独资企业将定期扣除费用、缴纳完经营所得个税后的利润 ， 通过对公账户转给企业负责人
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3、差旅费用：公户上的钱转给业务员用于出差的备用金 ， 且出差回来后实报实销、多退少补
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4、股东分红：企业分红所得 ， 通过对公账户给股东个人打款 ， 且所转金额为已缴纳完股息红利个税
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5、个人合作：劳务报酬通过公户转给个人 ， 且所转金额为已缴纳劳务报酬所得个税的税后报酬
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6、个人采购：向个人采购物品并取得税务部门代开的发票 ， 向个人账户转销售款
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7、借款：所转钱款为公司向个人的借款
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8、违约金：公司支付给个人支付违约金、赔偿金
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四、银行应制定合理有效的监管机制
【财税闲谈|央行辟谣“转账超10万将被严查”，哪些情况可以合法公转私？】
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公转私的情况 ， 普遍存在于所有企业日常经营活动中 ， 这些都会涉及公对私的转账 ， 转账金额有大有小 。
银行作为监管执行机构 ， 采取控制措施降低风险本无可厚非 ， 但切忌矫枉过正 。 对于公转私 ， 银行可视情况等级进行监管：
1、只要合法合规 ， 在一定额度内（如：单笔5万）的正常转账属于允许范围；
2、公转私频繁达到一定的预警级别 ， 银行按照规定 ， 要求企业配合提供证明材料方可审批通过；
3、对于无明确资金用途 ， 且企业无法说明清楚的交易 ， 银行可视情况采取只收不付、不收不付、限制网银交易等控制措施 。
公转私本身不是问题 ， 关键问题在于 ， 是否有非法洗钱、非法偷逃税收的行为？如果资金流向是合法的 ， 而且是按照税法规定交过税的 ， 那么就没有问题 。
当然 ， 现实中 ， 很多民营企业利用私人银行账户进行偷漏税 ， 那么就存在税务风险 ， 需要转向合法合规经营 。
至于有人说税务金三系统和银行联网 ， 从目前来看 ， 银行账户的转账流水明细是各家银行的数据 ， 也是客户隐私 ， 并按照人行反洗钱等相关规定会报送一些数据 ， 但这些数据并没有联网给税务局 。 当然 ， 税务机关进行税务执法时 ， 是有权调查这些资金流水的 。
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